Краткий ответ
Расчет зависит от выбранного метода учета временных разниц и накопленных данных БУ и НУ.
Применимость
1С:Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0. Исходный материал: 01.05.2019; конкретный релиз в источнике не указан. Меню и результат сверены по переданному источнику. В живой базе действия не выполнялись.
Подготовка
Проверьте учетную политику, начальные данные и актуальную ставку для вашего случая.
По шагам
-
В политике бухгалтерского учета проверьте блок «Учет временных разниц» и выбранный метод.
-
Сформируйте ОСВ налогового учета с показателем «ВР» и разберите существенные разницы.
К шагу 2: Сформируйте ОСВ налогового учета с показателем «ВР» и разберите существенные разницы. Реальный экран из переданного локального источника. Источник: 1С:ИТС, 01.05.2019; 3.0; конкретный релиз не указан. Значения и имена в снимке — пример источника.
- В применимом периоде «Закрытия месяца» выполните «Отложенные налоговые активы и обязательства».
К шагу 3: В применимом периоде «Закрытия месяца» выполните «Отложенные налоговые активы и обязательства». Реальный экран из переданного локального источника. Источник: 1С:ИТС, 01.05.2019; 3.0; конкретный релиз не указан. Значения и имена в снимке — пример источника.
- Сопоставьте движения отложенных налогов с расчетной базой и справкой бухгалтера.
Как проверить результат
Начисление согласуется с подтвержденными временными разницами и принятой методикой.
Типовая ошибка
Пример 2019 года не подтверждает сегодняшнюю ставку и периодичность для всех методов.
Вопрос и ответ
Можно ли включить расчет без начальных данных?
Сначала нужно проверить входящие временные разницы и настройки метода, иначе итог будет неполным.
Связанные инструкции
- Закрыть встречные остатки дебиторской и кредиторской задолженности
- Найти отрицательные и некорректные остатки запасов
Источники
- Исходная инструкция 1С:ИТС: Учет отложенных налоговых активов и обязательств в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0. Локальный материал предоставлен пользователем.